Kokias duomenų ataskaitas galima suformuoti i. MAS?

Nr. KD-8767 2017-09-18 i. MAS yra galimybė sugeneruoti ir išeksportuoti į i. MAS pateiktų duomenų ataskaitas (statistines arba pagal nustatytus parametrus).Atkreipiamas dėmesys, kad ataskaitų peržiūros galimybė skirta tik prisijungusiems (identifikuotiems) i. MAS naudotojams.Ataskaitose naudojami trumpiniai:MM – mokesčių mokėtojas;SF – sąskaita faktūra;PVM – pridėtinės …

Dėl PVM sąskaitų faktūrų registro tvarkymo

Kokį PVM klasifikatoriaus kodą turi naudoti Lietuvos įmonė, kai iš kitos ES valstybės narės PVM mokėtojų įsigyja prekes, kurios Lietuvoje apmokestinamos 21 proc. PVM tarifu, kartu su jų vežimo paslaugomis ir kai vežimo paslaugos įsigyjamos atskirai?Pagal PVM klasifikatorių, kai prekės …

Duomenų teikimas

Ar privalo teikti duomenis finansų įstaigos, kurios yra bankrutavusios, bankrutuojančios, likviduojamos, restruktūrizuojamos? Jei privalo, tai už kurį laikotarpį? Ar privalo pateikti duomenis už einamuosius metus?Teisės aktai išimčių pagal įmonės statusą nenumato. Informacija teikiama už praėjusius kalendorinius metus iki kitų metų …

Apie preliminarias PVM deklaracijas

Kodėl PVM sąskaitos faktūros ar jų eilutės ne­įtraukiamos į preliminarių deklaracijų (FR0600 ir (ar) FR0564) apskaičiavimą?PVM sąskaitos faktūros neįtraukiamos į preliminarią FR0600 deklaraciją, nes:• kreditinė / debetinė sąskaita, tikslina kito mokestinio laikotarpio PVM sąskaitą faktūrą,•·kreditinėje / debetinėje sąskaitoje yra nurodytas …

Tarptautinių įmonių grupių ataskaitų teikimas

Kuris teisės aktas reglamentuoja Tarptautinių įmonių grupių ataskaitų pateikimo VMI prie FM taisykles?Informacijos, būtinos tarptautiniams bendradarbiavimo įsipareigojimams dėl apsikeitimo informacija apie tarptautinių įmonių grupių pateiktas ataskaitas įgyvendinti, pateikimo taisyklės (toliau – Taisyklės) yra patvirtintos VMI prie FM viršininko 2017 m. …

Kam reikalingi įmonių, asmenų ir adresų žurnalai sistemoje i. MAS?

Nr. KD-8683 2017-06-15 Mokesčių mokėtojai, išrašantys e. važtaraščius, elektronines PVM sąskaitas faktūras ar pildantys važtaraščių duomenis, turi galimybę įtraukti vedamus įmonių, fizinių asmenų ir (ar) adresų duomenis į žurnalus. Į įmonių, fizinių asmenų ir adresų žurnalus įtraukti duomenys automatiškai siūlomi (įvedus …

Kaip suteikiamos teisės finansų įstaigos įgaliotiems asmenims, teikiantiems duomenis savitarnos portalo Mokesčių ir susijusių duomenų apsikeitimo posistemyje TIES?

Nr. KD-8708 2017-06-06 Prieš pradėdami teikti duomenis pagal Mokesčių administravimo įstatymo 55 straipsnį ir informacijos, būtinos tarptautiniams bendradarbiavimo įsipareigojimams dėl automatinių informacijos apie finansines sąskaitas mainų įgyvendinti, pateikimo taisykles, patvirtintas Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Finansų ministerijos viršininko 2015 m. lapkričio 25 …

Kokius veiksmus gali atlikti finansų įstaigos įgaliotas atstovas savitarnos portalo Mokesčių ir susijusių duomenų apsikeitimo posistemyje TIES?

Nr. KD-8709 2017-06-06 Savitarnos portale TIES finansų įstaigos įgaliotas atstovas, prisijungęs per Mano VMI ir turintis ten suteiktas atitinkamas teises, galės atlikti tokius veiksmus:• užregistruoti savo viešąjį raktą, peržiūrėti, kokie viešieji raktai buvo registruoti;• peržiūrėti ir atsisiųsti VMI viešuosius raktus;• peržiūrėti …

Ar bus galima duomenis į i. SAF teikti „Excel“ (*.xls, *.xlsx) formatu?

Atlikus išsamią duomenų teikimo į i. SAF posistemį „Microsoft Excel“ rinkmenomis analizę ir įvertinus dviejų mokesčių mokėtojų apklausų rezultatus, nuspręsta atsisakyti duomenų teikimo būdo „Microsoft Excel“ rinkmenomis dėl šių priežasčių:• labai nedidelė dalis mokesčių mokėtojų naudotųsi šiuo funkcionalumu;• lyginant su …

Kaip teikti registrus?

Kaip teikti gaunamų / išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registrus, jei PVM mokėtojas, kuris PVM moka kas pusmetį, per tą pusmetį neteko teisės mokestiniu laikotarpiu laikyti kalendorinį pusmetį?Nr. KD-8663 2017-01-09 Jei tuo mokestiniu laikotarpiu PVM mokėtojas i. SAF sistemoje jau yra sukūręs …

Apie bankų sąskaitas

Kada ir kokiu būdu mokesčių mokėtojas turi pateikti pranešimo apie Lietuvos ir užsienio valstybėse atidarytas ar uždarytas sąskaitas FR0526 formą?Nr. KD-5725 2016-12-13 Juridiniai asmenys apie atidarytas ir uždarytas visų rūšių sąskaitas užsienio valstybės kredito, mokėjimo ir elektroninių pinigų įstaigose privalo pranešti …

Jei keičiate Mokesčių mokėtojo registro duomenis

Kuriais atvejais mokesčių mokėtojai pildo ir teikia pranešimo FR0791, FR0791A, FR079B formas?Nuo 2012 m. gruodžio 22 d. užpildytas FR0791, FR0791A, FR0791B formas ir atitinkamus jų priedus (FR0791P, FR0791AP, FR0791BP) mokesčių mokėtojas turi pateikti VMI pagal mokesčių mokėtojo buveinės adresą per …

Ar gali mokesčių mokėtojas gauti pasirinktos datos mokestinių prievolių likučių suderinimo aktą FR0299?

Taip, gali. Mokesčių mokėtojas Prašyme turi nurodyti datą, kurios apskaitos duomenimis prašoma suderinti likučius.Mokesčių mokėtojai, pateikę Prašymą, pasibaigus mokestiniams metams ar pagal kitą pasirinktą praėjusio laikotarpio datą, su VMI prie FM parengtu Suderinimo aktu gali susipažinti, suderinti ir patvirtinti jį, …

Jei teikiate važtaraščių duomenis

Kaip teisingai sugeneruoti sertifikatą važtaraščių duomenų teikimui naudojantis žiniatinklio paslaugomis?Duomenys apie mokesčių mokėtoją, kurio vardu užsakomas sertifikatas, surašomi automatiškai pagal tai, kokiam mokesčių mokėtojui naudotojas atstovauja (kurio kontekste dirba) sertifikato generavimo metu. Jeigu naudotojas yra prisijungęs savo kontekste, kaip fizinis …

Dėl SAF-T techninės specifikacijos

Kokie duomenys pateikiami SAF-T techninės specifikacijos III skyriuje „Didžiosios knygos įrašai“?SAF-T rinkmenos dalyje „Didžiosios knygos įrašai“ pateikiami visi įrašai, apskaityti Didžiojoje knygoje, t. y. į Didžiąją knygą tiesiogiai įvestos ūkinės operacijos ar ūkiniai įvykiai bei iš kitų ūkio subjekto naudojamų …

Kaip pildyti gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registrą, jeigu gautoje PVM sąskaitoje faktūroje nurodytas užsienio valstybėje taikomas PVM tarifas, kuris nesutampa su PVM klasifikatoriuje nurodytu tarifu?

Nr. KD-8628 2016-11-04 Pagal registrų pildymo taisyklių 24.8.2 punktą, PVM tarifas i. SAF gali būti nenurodomas, jeigu PVM sąskaita faktūra gauta iš užsienio valstybės.Tačiau į gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registrą gali būti suvedama tokia informacija, kokia nurodyta gautoje PVM sąskaitoje faktūroje. Jeigu …

Dėl SAF-T rinkmenos teikimo

Jei SAF-T rinkmenos elementų grupė nėra privaloma (nepažymėta *), tačiau jos vienas ar keli elementai yra privalomi (pažymėti *), ar reikia pateikti visą elementų grupę?Jei SAF-T Aprašo 1 priedo Standartinės apskaitos duomenų rinkmenos techninėje specifikacijoje nurodytoje elementų grupėje nors vienas …

Jei teikiate važtaraščių duomenis

Ką daryti, jei, pateikus važtaraščių duomenų rinkmeną, gaunamas klaidos pranešimas „XSD_VALIDATION_FAILED“?Klaida, kurios pavadinimas „XSD_VALIDA­TION_FAILED“, rodoma tuo atveju, kai važtaraščio duomenų XML formato rinkmena neatitinka numatytos rinkmenos struktūros. Galimos šios klaidos rodymo priežastys: rinkmenoje nenurodytas privalomas nurodyti važtaraščio duomuo, į važtaraščio duomens …

Buto įsigijimo kaina

Ar gali gyventojas, pardavęs butą renovuotame name, prie buto įsigijimo kainos priskirti už namo renovaciją sumokėtą sumą?Pagal GPMĮ 19 str. 2 dalį, turto įsigijimo kainai priskiriamos išlaidos, patirtos įsigyjant turtą, taip pat turto rekonstravimo ir (ar) kapitalinio remonto, kaip jie …

Ar reikia teikti duomenis i. VAZ, jeigu krovinio siuntėjas savo transportu veža prekes pirkėjui?

Nr. KD-8595 2016-10-05 Vadovaujantis Kelių transporto kodekso (toliau – KTK) 38 str. 1 dalimi, vežėjas, gabenantis jam priklausančius krovinius savo transporto priemonėmis ir sąskaita, privalo turėti važtaraštį arba kitą dokumentą, įrodantį, kad veža sau priklausantį krovinį. Jeigu vežamam kroviniui išrašomas važtaraštis, jame turi …